Invertir en Estados Unidos puede ser atractivo para extranjeros, pero es vital entender las
implicaciones fiscales para evitar sorpresas. A continuación, se detallan los principales
impuestos y beneficios que afectan a estos inversionistas.
Impuestos sobre la Renta
Los extranjeros no residentes están sujetos a impuestos federales sobre ingresos generados
en EE.UU., incluyendo salarios, intereses, dividendos, alquileres y regalías. La tasa estándar es
del 30%, aunque puede reducirse mediante tratados fiscales entre EE.UU. y el país de
residencia del inversionista.
Ganancias de Capital
Las ganancias por la venta de activos en EE.UU. están sujetas a impuestos. Sin embargo, si el
inversionista no reside en EE.UU. más de 183 días en el año fiscal y no tiene una conexión
sustancial con el país, podría estar exento de pagar impuestos sobre estas ganancias. Es
esencial revisar las leyes fiscales de ambos países para determinar obligaciones específicas.
Impuesto sobre Sucesiones
Los inversionistas extranjeros están sujetos al impuesto sucesorio estadounidense por activos
ubicados en EE.UU., como bienes raíces o acciones de empresas estadounidenses. El umbral
de exención es significativamente más bajo para no residentes, aproximadamente $60,000
USD, y las tasas pueden llegar hasta el 40% sobre el valor que exceda este monto.
FIRPTA: Ley de Impuestos sobre Inversión Extranjera en Bienes Raíces
La FIRPTA exige que, al vender una propiedad en EE.UU., el comprador retenga un porcentaje
del precio de venta (generalmente 15%) para asegurar el pago de impuestos por parte del
vendedor extranjero. Este monto se envía al IRS como anticipo del impuesto sobre las
ganancias de la venta.
Beneficios Fiscales y Consideraciones Adicionales
● Tratados Fiscales: EE.UU. tiene acuerdos con varios países que pueden reducir o
eliminar ciertas obligaciones tributarias para evitar la doble imposición.
● Deducciones Disponibles: Los inversionistas pueden aprovechar deducciones por
depreciación, gastos operativos e intereses hipotecarios para reducir su carga fiscal.
● Asesoría Profesional: Debido a la complejidad del sistema fiscal estadounidense, es
recomendable consultar con un asesor fiscal especializado en inversiones
internacionales para garantizar el cumplimiento y aprovechar posibles beneficios
fiscales.
Comprender las obligaciones fiscales y los beneficios disponibles es esencial para maximizar el
rendimiento de las inversiones en EE.UU. Una planificación fiscal adecuada y el cumplimiento
de las regulaciones locales asegurarán una experiencia de inversión más segura y rentable.
